法人治理结构自查报告(法人治理结构)

1.法人治理结构

企业法人治理结构几乎就等于股东会、董事会、监事会和经理阶层的权力分配模式。

然而,企业法人治理结构的含义决不止此,甚至企业法人治理结构一词也并不准确。从其英文原文看,更为严谨的用语是“公司治理结构”或“公司治理”,它主要是指公司制企业(即所谓的现代企业)的治理问题,而很少涉及合伙制和个人独资企业等其他企业形态。

特点为:1.层次性,一级有一级的责任和权利,并且一级比一级高。最高权力机构当然是股东大会,经营决策机构是公司董事会,执行机构是公司总经理或者总经理办公会。

2.完备性 设立监事会督查董事会及高管的经营及决策是否合法3.权力性 出资者享有最高决策权和收益分配权以及最终处置权。

2.公司法人治理结构

法人治理结构,按照公司法的规定由四个部分组成: 1.股东会或者股东大会,由公司股东组成,所体现的是所有者对公司的最终所有权; 2.董事会,由公司股东大会选举产生,对公司的发展目标和重大经营活动作出决策,维护出资人的权益; 3.监事会,是公司的监督机构,对公司的财务和董事。

经营者的行为发挥监督作用; 4.经理,由董事会聘任,是经营者、执行者。 公司法人治理结构的四个组成部分,都是依法设置的,它们的产生和组成,行使的职权,行事的规则等,在公司法中作了具体规定,所以说,公司法人治理结构是以法制为基础,按照公司本质属性的要求形成的。

3.法人治理结构

企业法人治理结构几乎就等于股东会、董事会、监事会和经理阶层的权力分配模式。然而,企业法人治理结构的含义决不止此,甚至企业法人治理结构一词也并不准确。从其英文原文看,更为严谨的用语是“公司治理结构”或“公司治理”,它主要是指公司制企业(即所谓的现代企业)的治理问题,而很少涉及合伙制和个人独资企业等其他企业形态。

特点为:

1.层次性,一级有一级的责任和权利,并且一级比一级高。最高权力机构当然是股东大会,经营决策机构是公司董事会,执行机构是公司总经理或者总经理办公会。

2.完备性 设立监事会督查董事会及高管的经营及决策是否合法

3.权力性 出资者享有最高决策权和收益分配权以及最终处置权

4.公司法人治理结构存在的问题有哪些呢

(一)公司内部人员控制现象严重 公司内部人员控制主要是指公司的内部非财产的拥有者却得到了公司剩余财产的控制权力。

目前有很多的企业,特别是国有企业的经营权和所有权是分离开来的,这样就促使了公司的管理者一方面是公司所有权的代表人,另一方面又是公司出资的代理者。 公司权力的集中很容易造成内部他、人员控制现象的出现。

内部人员控制现象对董事会和监事会造成了很大的影响,董事会不能独立行事,监事会不能发挥其监督作用。同时内部人员控制现象将公司权力集中于公司管理者中,经营权和所有权的分离对公司的股权所有者造成很大的损失。

(二)股权集中于大股东,中小股东利益很难保证 在现代很多的企业中,公司的大股东可以得到优先保障权益,同时属于国有股的股东与非国有权的股东在法人治理结构中享有更多的优先权益。股权大部分都集中在大股东上,使得中小股东的权益很难得到保障。

大股东掌握大部分的股权,而很多的中小股东手中的股份都是随着股市的起落在进行买卖的,很不稳定,所以对公司的经营和管理方面都不关心。 参与股东大会需要自费,再加上一票一股制度的确立,导致中小股东在股东大会的职位只是一种形式,参加股东大会的很少。

还有一些公司规定只有拥有一定股权的股东才能加入股东大会,设置的门槛使得大股东成为了股东大会的控制者和议案的决定者,中小股东的利益不受保护。 在股东大会上,大股东往往担当企业董事长的职位,这样使得股东大会和董事会相互制约、相互协调的作用减弱。

(三)监事会不能发挥应有的职能 在企业的法人治理结构制度中,分别设有董事会和监事会两个机构,这两个机构主要由股东大会设置,对公司进行管理和监督。 目前,在我国大中型企业中国有股的比例很高,对股东们的表决权没有限制,导致多位股东控制监事会现象 的 出现。

其次,我国对公司监事会的独立性没有做出相关的保障政策,使得监事会职员的独立性丧失,职员的工资、职位都由公司总经理进行管理,所以监事会的监督职能受到一定的限制,不能有效的发挥。 监事会不能对公司董事、总经理行使权利,导致监事会和董事会不能相互制约、相互协调。

再者,企业的监事会的任免制度不完善,监事会招入的监事职员的素质没有达到要求,大多数的职员对法律、技术、管理方面的知识不了解,监事能力有待提高,一定程度上影响了监事会职能的发挥。 (四)激励约束制度问题严重 我国的企业公司虽然经过长期的改革和发展,但是公司的激励制度和约束制度却没有改变,还是沿用以前的制度模式,但是传统的激励制度和约束制度都存在很大的缺陷,并不能发挥激励和约束作用。

激励制度的不完善使得公司内部人员产生不平衡的心理,为了获取更多的利益,造成作假、贪污现象的出现,导致企业的资产严重受损。 股权约束制度的实效,使得一些公司管理者为了自身权利,出现内部人员控制现象,使得公司所有者的利益受到损害。

5.公司法人治理结构存在什么问题

我国公司法人治理结构存在的问题 (一)所有者缺位状况仍未解决,由此产生“内部人控制”问题 从理论上讲,改制后的公司中只要存在国家股,那么国家就是公司的股东。

国家所有,其实质就是全民所有。但是在实际的经济运行中,全民对公司的产权并没有极强的约束力。

因此,由什么机构或人员来代表国家(全民)来履行作为出资人的股东职责、享有所有者权益、实现权利义务和责任的统一以及这种代表产生的法律依据、授权基础便成为迫切需要解决的问题。由于国家股的代表人至今仍然不十分明确,因而造成了事实上的所有者缺位。

这就给企业的经营者为牟取个人私利或本企业职工的小集团利益以可乘之机,从而产生了“内部人控制”的问题,严重破坏了公司的法人财产权和已经组建的公司法人治理结构,使得股东和董事之间的信任委托制衡关系形同虚设。 (二)公司股权结构过于单一,政企不分,公司法人的自主经营权并未真正落实 虽然我国《公司法》第4条第2款以及第5条确认了公司法人财产权和自主经营权,但由于我国公司化改制是在传统的国有企业基础上进行的,因而不可避免地出现了公司产权过分集中,国家股处于绝对控制地位,股权结构过于单一的现象,难以形成多元化投资主体,使得《公司法》赋予公司法人的自主经营权不能真正落实,公司法人实体地位难以实现。

(三)关于股东大会的问题 我国国有企业经过公司化改制后,“由于公司产权过分集中,国家股处于绝对控制地位,加之我国证券市场尚不成熟,产权交易市场也未建立,而社会个人股数量和持股比例有限,个人股(股民)倾向于进行短期的投机操作,所关心的不是公司的长远发展,而是短期的股价涨跌。 因此,他们对出席股东大会不感兴趣。

即使有若干分散的小股东关心公司的长远发展,一些公司对出席股东大会的股东资格在持股比例和数量上也作了限制” ①,这种限制使分散的小股东“心有余而力不足”。股东大会实际变成了国家股东会议或董事会扩大会议,难以形成规范、有效的对董事会、经理层、监事会及公司行为的制衡约束机制。

(四)关于董事会的问题 按照公司法和公司章程的规定,董事会对股东负责,受全体股东的委托,享有充分的权力,代表股东进行决策,在公司领导中起着核心作用。但在现实中,许多公司的董事会并没有发挥其核心作用。

其不规范之处主要表现在: 1、董事会的产生具有相当大的随意性 ,股东大会没有召开,董事会就已产生。 也有许多公司董事长兼任总经理。

老国企时代的“总经理负责制中个人权力高度集中的基因又在新组建的法人治理结构中得到了‘继承’和‘萌生’,致使一些企业经营者产生不正之风,以权谋私,直至陷入犯罪的泥潭中不能自拔,大量的国有资产被侵吞和流失。”② 2、有的企业虽然从组织形式上完成了公司化改制,但原有的领导班子基本不变地进入了董事会。

董事会成员与经理层高度重合,使董事会被经理班子控制,董事代表股东利益的作用失效,董事会形同虚设,不能正常运作。 3、把公司分权-制衡机制看成“董事会领导下的总经理负责制”,甚至是“董事长领导下的总经理负责制”。

未经董事会的授权,董事长处处以“法人代表”和“一把手”自居,要事事“领导”总经理,民主、科学的决策机制没有形成,扰乱了公司的责任体制,使公司经营管理效率降低。 (五)关于经理层的问题 “近年来,国有企业经理层以权谋私、贪污的现象时有出现,特别是一些曾为企业发展作出重大贡献的企业家,如云南红塔集团的楮时健,在临退休之际晚节不保,在经济问题上栽了跟头,令人叹息。

由此引发了”59岁现象“的讨论和反思。 ”③这一现象一方面反映了我国公司法人治理结构中对经理层的激励机制的空缺,另一方面也表明法人治理结构中对经理层的约束机制的空缺。

我国《公司法》第50条确认了对公司经理层人员的选拔和聘任机制。然而事实上,许多改制后公司仍然以国有企业领导干部管理模式来管理现代公司的经理层人员。

这种做法与公司法人治理结构根本不能相容,它打破了经理层人员与董事会之间的委托代理关系,破坏了公司法人治理结构之间层层产生、层层制衡负责的机制。 (六)关于监事会的问题 按照《公司法》第38条第(三)项、第103条第(三)项和公司章程的规定,由股东大会选举的监事会的职责主要是对董事会和高级经理层的违法乱纪行为进行监督约束。

由于改制后的公司一般是由国家股占绝对优势,监事会成员实际上就成了国家股东指定的人员,这就造成监事会很难发挥其监督作用。另外,监事获取信息的不充分性,监事会的人员素质较低,不熟悉企业的生产经营和财务管理也是公司监事会没有真正发挥作用的重要原因。

法人治理结构自查报告

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